Avusturya’da Vergi İadesinde Dikkat: Yanlış Beyan Para Cezasına Dönüşebilir

Yılın sona ermesiyle birlikte vergi iadesi (Steuerausgleich) süreci de yaklaşıyor. Bu da Maliye’den geri ödeme alma fırsatı anlamına geliyor. Ancak yapılacak bir hata, geri ödeme yerine borç çıkmasına yol açabiliyor.

BDO’da yönetici ve iş, sosyal sigorta ile gelir vergisi hukuku uzmanı Julia Mäder, yeni düzenlemeye dikkat çekiyor:
“Evden çalışmanın, mekâna bağlı olmayan tele-çalışma (Telearbeit) kapsamına genişletilmesiyle birlikte, artık sadece evde değil; kafe ya da ortak çalışma alanları gibi yerlerde yapılan çalışmalar için de vergi avantajlı tele-çalışma ödeneği verilebiliyor.”

Tele-Çalışma Ödeneği: 2025’te de Vergisiz

Bu Haberler İlginizi Çekebilir

Avusturya’da Bir Adam, “Maliye” Adına Gelen SMS’e Kanıp Dolandırıcılara 40 Bin Avro Gönderdi

Avusturya'nın Burgenland eyaltinde yaşayan 40 yaşındaki bir erkek, sahte Maliye ...

Avusturya’da Partilere 266 Milyon Avro Kamu Desteği

Tasarruf söylemlerine rağmen federal hükümet ve eyaletler, 2025 yılında parti ...

Avusturya’da 120 Bin Türk Vatandaşı Yerleşim ve Oturum Kartına Sahip

Avusturya, 15 yıldır Avrupa Birliği dışından yüksek nitelikli göçmenleri ülkeye ...

421 Bin Euro Kamu Desteği Sorusu: Hakan Gördü Neden Yıllara Ait Harcama Dökümünü Açıklayamıyor?

ANALİZ | Hasan Utkan Işılak Söz Partisi Genel Başkanı Hakan ...

İşverenin, tele-çalışmadan doğan ek masrafları karşılamak amacıyla yaptığı ödemeler, 2025 yılı için de yıllık 300 avroya kadar vergiden muaf tutuluyor. Bu tutar günlük en fazla 3 avro ve en fazla 100 tele-çalışma günü ile sınırlı.

Günlük ödeme 3 avronun altında kalırsa, aradaki fark otomatik olarak mesleki gider (Werbungskosten) olarak dikkate alınıyor. Bunun için ayrıca başvuru yapılmasına gerek yok; ancak vergisel olarak tanınan bir ev ofisi için gider beyan edilmemiş olması gerekiyor.

Julia Mäder’e göre, tele-çalışma gün sayısı ve ödenen tutar maaş bordrosundan otomatik olarak alınıyor, bu nedenle ayrıca beyan edilmesine gerek bulunmuyor.

Ergonomik Mobilya Giderleri Sınırlı

Ergonomik mobilya giderleri ise 2025’te de yalnızca ev içinde kurulmuş bir çalışma alanı için ve en fazla 300 avro tutarında düşülebiliyor. Bunun için en az 26 tele-çalışma günü şartı aranıyor.

2025 takvim yılında yapılan harcamalar, vergi beyanında tam tutarıyla belirtilmeli. Eğer 300 avroluk sınır aşılırsa, fazla kısım otomatik olarak 2026 yılına devrediliyor — tabii 2026’da da en az 26 gün tele-çalışma yapılmışsa.
Öte yandan, 2024’ten devreden tutarlar 2025’te tekrar beyan edilemez, çünkü bu aktarım otomatik olarak yapılmıştır.

Neler Vergiden Düşülebilir?

Vergi iadesi başvurusu, beş yıl geriye dönük olarak yapılabiliyor. Buna göre 2020 yılı için son başvuru tarihi 31 Aralık 2025.

Vergi iadesi özellikle şu durumlarda avantajlı:

• yıl içinde işsizlik yaşandıysa
• vergiyi azaltabilecek ek giderler varsa

Genel olarak şunlar vergiden düşülebilir:

• Mesleki giderler (eğitim, meslek içi eğitim, yeniden eğitim masrafları)
• Özel giderler (bağışlar, gönüllü emeklilik sigortası ödemeleri, vergi danışmanlığı ücretleri)
• Olağanüstü giderler (öz katkı payını aşan sağlık harcamaları, engellilikten kaynaklanan giderler, doğal afet zararları, çocukların şehir dışındaki eğitim masrafları)

Ayrıca nafaka indirimi veya Aile Bonusu Plus (Familienbonus Plus) gibi çeşitli vergi indirimleri de talep edilebiliyor.

Julia Mäder, önemli bir noktaya dikkat çekiyor:
“Bu giderlerin 31.12.2025 tarihine kadar ödenmiş olması gerekir; aksi halde 2025 vergi iadesinde dikkate alınamaz.”

Kimler Vergi Beyanı Yapmak Zorunda?

2025 yılında vergilendirilebilir yıllık geliri 14.448 avroyu aşan ve buna ek olarak 730 avronun üzerinde başka gelirleri bulunan kişiler için vergi beyanı zorunlu.

Ayrıca:

• aynı yıl içinde iki veya daha fazla işverenden maaş alındıysa
• 2025’te 1.000 avroyu aşan çalışan primi veya
• bir ya da birden fazla işverenden toplamda 3.000 avroyu aşan çalışan primi ve kâr payı vergisiz alındıysa

vergi beyanı yapmak mecburi.

Otomatik Vergi İadesi Ne Zaman Yapılır?

Eğer bir kişi 30 Haziran’a kadar önceki yıl için vergi iadesi başvurusu yapmazsa ve sadece maaşa bağlı gelir elde etmişse, Maliye otomatik olarak başvurusu olmayan vergi iadesi işlemini başlatır.

İki yıl boyunca gönüllü bir başvuru yapılmazsa, fazla kesilen vergi otomatik olarak geri ödenir. Örneğin, 2023 yılı için 31.12.2025’e kadar başvuru yapılmazsa, bu işlem devreye girer. Bu durum, aslında zorunlu beyan yapılması gereken hallerde bile geçerli olabilir.

En Sık Yapılan Hatalar

AK Viyana (İşçi Odası) vergi uzmanı Vanessa Mühlböck, “5 Minuten” portalına yaptığı açıklamada, birçok kişinin vergi iadesini çok erken verdiğini söylüyor.

Birden fazla işvereni olan ya da tüm maaş bilgilerinin sisteme girildiğinden emin olmayan kişilerin, Mart 2026’ya kadar beklemesi tavsiye ediliyor. Aksi halde geri ödeme yapmak zorunda kalınabilir.

Ayrıca Aile Bonusu konusunda da sık hatalar yapılıyor. Bonus yüksek tutarlar sağlayabilse de, çoğu zaman doğru şekilde kullanılmıyor. Örneğin her iki ebeveyn de düşük gelirliyse, bonusun etkisi azalabiliyor. FinanzOnline, doğru hesaplama için ön izleme imkânı sunuyor.

Mühlböck, konuyla ilgili şunları söylüyor:
“Aile Bonusu, her iki ebeveyn tarafından yarı yarıya ya da tek bir ebeveyn tarafından tamamen talep edilebilir. Ancak düşük gelirli ve dolayısıyla az ya da hiç gelir vergisi ödemeyen kişilerde, bonus ya hiç etkili olmaz ya da tam olarak yansımaz.”