Avusturya’da 2025 vergi yılı için çalışanların vergi iadesi (Arbeitnehmerveranlagung – halk arasında “Steuerausgleich”) süreci 1 Mart itibarıyla başlıyor. Uzmanlara göre, aile bonusu, home office düzenlemeleri ve artırılan vergi indirimleri sayesinde birçok kişi bu yıl maliyeden ortalama 1.000 Euro’nun üzerinde geri ödeme alabilecek.
Vergi iadesi başvuruları en geç 1 Mart’tan itibaren FinanzOnline üzerinden ya da klasik yöntemle L1 formu kullanılarak maliyeye yapılabiliyor. Bu tarihe kadar işverenler yıllık maaş bordrolarını, kilise ve çeşitli kurumlar ise bağış ve aidat bilgilerini maliyeye iletmiş oluyor. Böylece değerlendirme için gerekli temel veriler hazır hale geliyor.
Otomatik işlem yerine aktif başvuru daha avantajlı
Birçok vergi indirimi ve bonus, yıl içinde maaşa yansıtılmış olsa bile, çalışanların bunları vergi iadesi kapsamında ayrıca talep etmesi gerekiyor. Aksi halde ciddi miktarda para geri alınamayabiliyor.
Uzmanlar, vergi iadesinin otomatik sisteme bırakılmaması gerektiğini vurguluyor. Otomatik değerlendirmede ortalama geri ödeme yaklaşık 400 Euro civarındayken, aktif başvuru yapanlarda bu tutar ortalama 1.000 Euro’nun üzerine çıkabiliyor.
Aileler İçin Daha Yüksek Destekler
Vergi iadesinde en önemli kalemlerden biri “Familienbonus Plus” olmaya devam ediyor.
- 18 yaş altındaki her çocuk için yıllık en fazla 2.000 Euro
- Reşit (18 yaş üstü) çocuklar için ise yeni olarak 700 Euro’ya kadar bonus
Ayrıca üç ve daha fazla çocuğu olan aileler, çocuk başına 24,40 Euro tutarındaki “Mehrkindzuschlag” desteğinden yararlanabiliyor. Bunun için aile yardımı (Familienbeihilfe) alınması ve gelir sınırlarının aşılmaması gerekiyor.
Tek başına çocuk büyütenler veya tek gelirli aileler için verilen vergi indirimi (Alleinverdiener- bzw. Alleinerzieherabsetzbetrag) de artırıldı. Bir çocuk için en az 612 Euro destek sağlanıyor, çocuk sayısı arttıkça tutar da yükseliyor.
Ulaşım indirimi (Verkehrsabsetzbetrag) ve nafaka indirimi (Unterhaltsabsetzbetrag) gibi kalemlerde de iyileştirmeler bulunuyor.
Düşük Gelirlilere Daha Yüksek “Negatif Vergi”
Düşük gelirli çalışanlar için uygulanan “negatif vergi” önemli ölçüde artırıldı.
- Pendlerpauschale (uzun mesafe yol indirimi) olmayan çalışanlar 1.277 Euro’ya kadar geri alabiliyor.
- Pendlerpauschale hakkı olanlar için bu tutar 1.398 Euro’ya kadar çıkabiliyor.
- Emekliler ise yaklaşık 710 Euro’ya kadar geri ödeme alabiliyor.
Bu uygulama, özellikle düşük vergi ödeyen ya da hiç gelir vergisi ödememiş kişiler için sosyal sigorta primlerinin iadesi anlamına geliyor.
Home Office ve Telearbeıt İçin Yeni Düzenlemeler
2025 yılında home office uygulaması genişletildi ve “mekândan bağımsız telearbeıt” kapsamına alındı. Artık ev dışında, örneğin kafede ya da ortak çalışma alanında yapılan çalışmalar için de belirli şartlarda vergi avantajı sağlanabiliyor.
İşverenin çalışanlara ödediği tele çalışma ödemeleri 2025 yılında da vergiden muaf kalıyor:
- Yıllık en fazla 300 Euro
- Günlük en fazla 3 Euro
- En fazla 100 gün için
Eğer işveren günlük 3 Euro’dan az ödeme yaparsa, aradaki fark otomatik olarak gider (Werbungskosten) olarak dikkate alınıyor. Bu bilgilerin maaş bordrosundan otomatik aktarıldığı ve ayrıca beyan edilmesi gerekmediği belirtiliyor.
Evde kullanılan ergonomik ofis mobilyaları da yılda 300 Euro’ya kadar vergiden düşülebiliyor. Bunun için yılda en az 26 gün tele çalışma yapılmış olması gerekiyor. 300 Euro’yu aşan tutar, şartların sağlanması halinde bir sonraki yıla devredilebiliyor.
Otomatik Vergi İadesinde Süre Uyarısı
Bir önceki yıl için 30 Haziran’a kadar başvuru yapılmazsa ve yalnızca maaşlı gelir elde edilmişse, maliye “başvurusuz çalışan vergi iadesi” işlemi yapabiliyor.
Ayrıca iki yıl boyunca gönüllü vergi iadesi yapılmazsa, fazla kesilen gelir vergisi otomatik olarak geri ödeniyor. Örneğin 2023 yılı için 31 Aralık’a kadar başvuru yapılmamışsa, otomatik iade süreci devreye giriyor.
Vergi iadesi başvurusu beş yıl içinde yapılabiliyor. Özellikle işsiz kalınan dönemler, eğitim masrafları, hastalık giderleri veya olağanüstü harcamalar söz konusuysa başvuru yapmak avantajlı olabiliyor.
Hangi Giderler Düşülebilir?
Vergiden düşülebilecek kalemler arasında şunlar bulunuyor:
- Eğitim, mesleki gelişim ve yeniden eğitim masrafları
- Bağışlar
- Emeklilik sigortasına gönüllü ödemeler
- Vergi danışmanlığı ücretleri
- Sağlık giderleri (belirli sınırı aşan kısmı)
- Engellilik giderleri
- Afet zararları
- Çocukların şehir dışı eğitim masrafları
Ayrıca aile bonusu ve nafaka indirimi gibi çeşitli vergi indirimleri de talep edilebiliyor.
Kimler Vergi İadesi Yapmak Zorunda?
Eğer 2025 yılı vergilendirilebilir yıllık gelir 14.517 Euro’nun üzerindeyse ve ek olarak 730 Euro’dan fazla başka gelir elde edilmişse vergi beyanı zorunlu oluyor.
Aynı takvim yılı içinde birden fazla işverenden maaş alınmışsa da vergi iadesi yapılması gerekiyor. Ayrıca 2025 yılında 1.000 Euro’dan fazla çalışan primi ya da toplamda 3.000 Euro’dan fazla prim ve kâr payı vergiden muaf şekilde alınmışsa beyan zorunluluğu doğabiliyor.
Yeni düzenlemelerle birlikte 2025 yılı vergi iadesi birçok çalışan ve aile için önemli geri ödemeler anlamına geliyor. Uzmanlar, tüm indirim ve bonusların dikkatle kontrol edilmesini ve başvurunun bilinçli şekilde yapılmasını öneriyor.